Как правильно заполнять графу с назначением платежа по договору займа

Заполнение платежных поручений — это довольно распространенная операция. Для большего удобства её оформления и проверки были созданы унифицированные формы. Банк России создал образец данного документа и составил основные правила его заполнения во избежание каких-либо недопониманий и разногласия сторон. В случае правильного указания назначения платежа по договору займа и основания для перевода денежных средств такая бумага в последующем может быть использована, как обоснование факта осуществления отчислений.

Зачем нужно указывать назначение платежа?

Заполнение бухгалтерских отчетностей по имеющимся у предприятия кредитам и займам требует обязательного указания назначения платежа. Согласно действующим на сегодняшний день требованиям, любые платёжные документы, которые отражают движение финансовых средств на банковском счету его владельца, должны иметь пометку. Она в полной мере раскрывает сущность перевода или оплаты.

Назначение платежа должно указываться в поле под номером 24. Согласно данному разделу, есть важная пометка, отражающая то, что графа назначение платежа может содержать не больше 210 знаков. Такой лимит обязывает заполнителя хорошо подумать, чтобы сформулировать суть финансовой операции максимально ёмко, но при этом достаточно кратко.

При указании такой информации также обходимо понимать, что все документы должны быть заполнены с использованием грамотных и правильных формулировок. Не стоит забывать, что сотрудники банков отслеживают проводимые операции и в случае, если описание назначения платежа носит сомнительный характер, то перевод могут заблокировать.

Важно! Блокировка операции — далеко не самая страшная санкция. Из-за грубого нарушения компания может получить отказ в обслуживании и быть внесенной в черный список. Строгие требования и жесткие ограничения обязывают составителя бухгалтерского учета ответственно относиться к внесению информации в 24 графу.

При возникновении проблем с банком данные о компании передаются также на более высокие уровни, а именно в Центробанк, который в свою очередь пополняет чёрный список нежелательных к сотрудничеству компаний. Попадание в такой список может привести к тому, что другие финансовые и кредитные организации будут отказывать в открытии счетов и сотрудничестве в качестве контрагентов.

Правильное указание информации о вашем платеже имеет важное значение, поскольку допущение ошибок при внесении данных в эту графу впоследствии может обернуться множеством неприятных моментов для предприятия или частного лица.

Какие данные должны указываться в разделе назначения платежа?

Важность правильного заполнения графы, содержащей информацию о назначении платежа, нельзя отрицать. В обязательном порядке необходимо позаботиться о том, чтобы указанные данные были правильными. Давайте рассмотрим основные сведения, которые следуют вписывать в графу под номером 24:

• Указание целевого предназначения осуществляемой финансовой операции. Здесь могут возникнуть некоторые затруднения, поскольку не всегда понятно, как формулировать цели, на которые идет платеж. Чаще всего используют такие формулировки, как «выдача займа», «очередная выплата по кредиту», «исполнение процентных обязательств по договору займа». Если вы неуверены в том, что правильно указываете целевое назначение, то стоит поискать примеры и взять формулировки оттуда.
• Ссылка на тот документ, который служит основанием для осуществления финансовой операции. Таким основанием может выступать договор по займу, соглашение о кредите. Указывать следует не только номер договора, но также и дату его заключения.
• В случае с указанием операции по займу следует отметить тип долговых обязательств. Это значит, что вы должны указать, уплачиваются ли проценты по договору или же соглашение является беспроцентным. В случае с подписанием обычного договора займа необходимо указывать процентную ставку. Беспроцентный займ выдается по документу особого образца. Если в обычном договоре не указывается процентная ставка, то она рассчитывается исходя из ключевой ставки Центрального банка страны.
• Дополнительно необходимо указать важные нюансы по документу, на который вы ссылаетесь. Следует отметить, на какой период заключается соглашение и на каких основаниях.
• В конце примечания необходимо сделать отметку о сумме НДС. Если финансовая операция не облагается налогом, то это также указывается.

Важно! В графе нужно указать большой объем информации. Все эти сведения требуется изложить в виде 210 символов с учетом пробелов. Если этот лимит будет превышен, то документ не будет принят.

Правила заполнения назначения платежа

Чтобы избежать досадных ошибок и неверных формулировок в графе «назначение платежа», придерживайтесь таких рекомендаций:

• Указание пометки об НДС является обязательным даже в том случае, если вы не выплачиваете его. Если ваша финансовая операция не требует обложение налогом, то в самом конце описание платежа следует написать «без НДС» либо «НДС не облагается». В случае если налог входит в сумму, которую вы переводите на другой счёт, следует указывать его размер.
• Если производится оплата налогов, то необходимо указывать, какой налог вы закрываете и за какой период времени. Дополнительно указываются данные страхователя.
• Если вы как ИП хотите осуществить перенос денежных средств с одного счёта на другой, то в назначении платежа необходимо указывать «пополнение собственного счета». Такая формулировка не запрещается законодательством и не вызовет никаких подозрений у сотрудников банка или налоговой.
• Пополнение счёта имеет свои особенности, поскольку индивидуальным предпринимателям разрешается вносить денежные средства на свои счета без ограничений и обоснования перевода. Для предприятия пополнение счёта будет представлять более сложную операцию, поскольку для внесения денег на счёт необходимо иметь основание, которое подробно описывается. Вносимые средства должны иметь чёткое назначение, например, материальная помощь, оплата услуг либо какой-либо категории товаров или любые другие нужды. Организации должны указывать учредителя платежа.
• При проведении финансовой операции с пометкой об оплате товара или услуги следует всегда помнить о том, чтобы переводимая сумма соответствовала масштабам предприятия или организации. Если небольшая компания делает слишком крупные переводы, то это может вызвать определенные подозрения со стороны банка, который в последующем будет более тщательно отслеживать проводимые операции. Будьте готовы к тому, что банк может сделать запрос на акты о выполнении оплаченных услуг и отчёты по ним.
• Внесение денежных средств за аренду также должно расписываться более детально. Укажите данные договора об аренде, а также информацию о том, за какой период времени вы производите оплату. Также не забывайте указывать, что именно вы арендуете, поскольку это может быть не только недвижимость, но и другие виды имущества.

Какие формулировки можно использовать для заполнения графы о назначении платежа?

Человеку, который только вникает в тонкости бухгалтерского учета или вообще ранее с этим не сталкивался, трудно понять, как же правильно заполнять информацию о назначении платежа. Для удобства рассмотрим несколько примеров, из которых вы сможете взять подходящие формулировки и использовать их при заполнении собственных платежных поручений:

• В случае выдачи кому-либо денежных средств под проценты необходимо использовать такие формулировки: «Предоставление средств на основании договора процентного займа номер 47 от 23.05.2020 на срок до 29.08.2020. На сумму начисляются проценты 8 (восемь) процентов в год. Без НДС.»
• При передаче денежных средств без обложения суммы процентами следует указывать следующую информацию: «Предоставление суммы по договору беспроцентного займа номер 334 от 18.04.2020 со сроком возврата до 30.09. 2020. Без НДС.»
• Возврат долга или кредита должен обозначаться так: «Внесение платежа для погашения задолженности по договору беспроцентного займа номер 22 от 13.02. 2020. Без НДС.» Назначение платежа по возмездному займу заполняется аналогично.
• Предоставление кредита или займа частями имеет некоторые особенности, которые необходимо учитывать при заполнении графы номер 24 платежного поручения. В таком случае необходимо указывать общую сумму предоставляемого займа, поскольку сумма перевода в этом случае будет отражать только часть финансовой сделки. Формулировка при таком соглашении будет выглядеть следующим образом: «Выдача займа под 6% годовых согласно договору номер 11 от 30.05.2020. Общая сумма займа составляет 156 000 российских рублей. Без НДС.»

В этих примерах указаны востребованные формулировки заполнения раздела о назначении платежа. Смысл приведённых примеров должен быть сохранён, однако нет необходимости излагать свои мысли в точном соответствии с вышеизложенным.